Может ли самозанятый взять больничный лист по уходу за ребенком

Обновлено: 02.07.2024

За штатных сотрудников страховые взносы в Фонд Социального страхования (ФСС) платит работодатель. За счет этих платежей работники получают социальные пособия. Но у самозанятых нет работодателя, они не платят социальные взносы и не могут рассчитывать на выплату пособия. В аналогичном положении находятся индивидуальные предприниматели. Закон не требует от ИП страховаться в обязательном порядке. Но ИП может добровольно встать на учет в ФСС и получать пособие при временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Для этого предпринимателю нужно самостоятельно платить страховые взносы. Сумма взноса в ФСС фиксированная и зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Самозанятые — обычные граждане без статуса ИП — не могут добровольно зарегистрироваться в соцстрахе и получать социальные выплаты. Единственный выход воспользоваться пособием — зарегистрироваться в статусе ИП.

Как зарегистрироваться в ФСС

заявление ;
копию паспорта;
копию свидетельства о постановке на учет в налоговой (ИНН);
копию свидетельства о регистрации физлица в качестве ИП (ОГРНИП);
копию листа записи в ЕГРИП.

Самозанятому, который раньше зарегистрировался в статусе ИП, достаточно передать в соцстрах заявление и копию паспорта. Сведения о предпринимателе уже есть в общей базе налогоплательщиков, и ФСС самостоятельно интегрирует информацию из базы.

Важно: если ИП самостоятельно передает документы в соцстрах, помимо копий нужно принести оригиналы, чтобы сотрудник ФСС сверил копии с оригиналами.

Соцстрах ставит на учет в течение 3 рабочих дней после получения документов, присваивает регистрационный номер и формирует уведомление о регистрации. Получить уведомление можно лично в отделении ФСС либо по почте — способ получения укажите в заявлении.

Как рассчитать и заплатить взносы в ФСС

Размер взносов зависит от минимального размера оплаты труда на текущий год. Поскольку минималка каждый год меняется, то и размер взносов тоже непостоянный.

Размер взносов в ФСС рассчитывается по формуле:

МРОТ × 2,9% (тариф страховых взносов) × 12 месяцев

В 2021 году минималка равна 12 792 ₽, и сумма страховых взносов, которые необходимо перечислить предпринимателю, составляет:

12 792 × 2,9% × 12 = 4451, 62 ₽

Сумма взносов за год — величина постоянная и не зависит от месяца подачи документов. Неважно, встала самозанятая на учет в январе или декабре, ей необходимо уплатить 4451,62 ₽. Деньги можно перечислить почтовым переводом, внести наличными через банк или перевести на реквизиты ФСС с расчетного счета.

Важно: страховые взносы нужно уплатить до 31 декабря того года, в котором подали заявление. Перечислить взносы можно единовременным платежом раз в год или платить частями. Например, раз в квартал или полугодие. Главное — успеть выплатить всю сумму до 31 декабря.

Если в 2020 году ИП платила взносы в ФСС, то в 2021 году она имеет право получить пособие по беременности и родам, выплаты по временной нетрудоспособности.

Если ИП уплатит неполную сумму страховых взносов, то Фонд в одностороннем порядке разорвет с ней правовые отношения и вышлет уведомление о расторжении до 20 января следующего года . Если ИП снимется с учета в ФСС, то Фонд вернет сумму уплаченных взносов в течение 30 дней. Чтобы предпринимателю добровольно сняться с учета, ему необходимо подать заявление в ФСС. Через 14 календарных дней после получения заявления Фонд отчислит ИП и вышлет решение о снятии.

На какую сумму декретного пособия может рассчитывать самозанятая

Без оплаты добровольных взносов в ФСС. Независимо от статуса самозанятая получает от государства социальные выплаты:

пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности — 708,23 ₽;
разовую выплату при рождении ребенка — 18 886,32 ₽, при рождении двух и более детей пособие выплачивают на каждого;
пособие по уходе за ребенком до полутора лет — 7082,85 ₽.

Чтобы получить эти пособия, самозанятой следует обратиться в соцзащиту по месту жительства, предоставить заявление на выплату и справку о постановке на учет как плательщика НПД. Остальные документы зависят от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и Госуслуги.

Страховые взносы в ФСС уплачены . Помимо вышеперечисленных выплат самозанятая получает единовременное пособие по беременности и родам — его выплачивает соцстрах. Пособие начисляется сразу за весь декретный отпуск в размере 100% среднего заработка. Продолжительность декретного отпуска:

140 календарных дней, из них 70 дней до и 70 дней после родов — начисляют при обычных родах;
156 дней — при осложненных родах;
194 дня — при многоплодной беременности.

Средний заработок для самозанятых предпринимательниц — минималка, которая действует в год начисления пособия. Социальные выплаты не облагаются подоходным налогом.

Пример расчета пособия по беременности и родам.

Самозанятая предпринимательница встала на учет в ФСС в 2020 году и уплатила страховые взносы в размере 4221,24 ₽ — фиксированная сумма в 2020 году. С 18 марта по 4 августа 2021 года (140 дней) она была в отпуске по беременности и родам. МРОТ в 2021 году — 12 792 ₽.

Как рассчитывают размер больничного для самозанятого

Чтобы получить пособие по нетрудоспособности, самозанятой нужно оформить больничный лист в медучреждении. Документ разделен на три части: одну заполняет врач, выписавший листок нетрудоспособности, вторую — работодатель, третью — сотрудник ФСС. Поскольку самозанятый не может быть работодателем для самого себя, то он на больничном ничего не заполняет и передает документ в ФСС.

Пособие по нетрудоспособности зависит от МРОТ и общего трудового стажа — чем больше стаж, тем выше процент выплаты:

при стаже 8 и более лет больничный за полный месяц равен 100% МРОТ;
от 5 до 8 лет – 80% МРОТ;
менее 5 лет – 60% МРОТ.

Сотрудники соцстраха перечислят деньги по реквизитам в течение 10 рабочих дней со дня получения документов. Компенсация по больничному листу облагается НДФЛ.

Пример расчета пособия по временной нетрудоспособности.

Самозанятая ИП зарегистрировалась в ФСС в 2020 году и заплатила взносы 4221,24 ₽. Стаж трудовой деятельности — 10 лет, поэтому ей полагается стопроцентная компенсация по нетрудоспособности.

3 февраля 2021 года самозанятая заболела и оформила больничный лист на 11 дней. МРОТ в 2021 году составляет 12 792 ₽.

С этой суммы ФСС удержит 13% подоходного налога и самостоятельно перечислит деньги в бюджет. Самозанятая получит пособие по больничному — 4372,12 ₽.

Регистрироваться в ФСС только для оплаты больничного невыгодно — невозможно предугадать, заболеет ли самозанятый и сколько дней в году он будет на больничном.

Накануне беременности выгодно зарегистрироваться в ФСС и уплатить страховые взносы. Социальное пособие на порядок выше уплаченных взносов.

Из-за ситуации с коронавирусом внесли некоторые изменения в порядок выдачи больничных листов. С 20 марта оформить больничный после возвращения из ряда стран, можно дистанционно. Достаточно подать заявление на сайте ФСС и представить фото документов, подтверждающих выезд.

Больничный, выданный в связи с карантином, будет оплачиваться частями — первая выплата поступит после 7 календарных (5 рабочих) дней нахождения на больничном, а вторая — после закрытия листка нетрудоспособности.

Когда речь идет о наемных работниках, здесь все понятно.

А если под карантин попадает самозанятый? Возместит ли ему государство в лице ФСС утраченный заработок? Давайте разбираться в этом вопросе.

Разъяснения ФНС

Вот что отвечают налоговики:

Это прямая цитата с сайта ФНС.

Честно говоря, не совсем понятно, что имеют в виду налоговики. Договоры ДМС, предполагающие выплаты человеку пропущенных дней работы из-за ОРВИ — это что-то экзотическое.

Зато есть другой способ страхования на условиях добровольности.

Речь идет о вступлении в добровольные правоотношения с ФСС на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Но здесь сразу отмечу — далеко не каждый самозанятый может в такие правоотношения вступить.

Разъяснения ФСС

Недавно ФСС высказался по этому поводу, дав подробные разъяснения.

О том, как ИП перейти в самозанятые плательщики НПД, я писала в своем предыдущем посте.

Что касается ИП, то они и раньше могли вступать в добровольные правоотношения с ФСС, платить взнос и таким образом обеспечить себе право на получение оплаты по больничному листу.

Порядок такого страхования предусмотрен частью 3 статьи 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

Это право у них сохраняется, даже если ИП переходит на НПД. Ведь статус ИП никуда не девается.

То есть самозанятый ИП при желании может купить себе право на больничные.

А вот самозанятые физлица такого права, увы, не имеют.

О них в законе № 255-ФЗ ничего не сказано. Не удивительно, ведь он писался еще в те времена, когда такой категории налогоплательщиков не было в принципе. А после старта эксперимента с НПД в закон о соцстраховании поправки относительно самозанятых не вносились.

В общем, суть разъяснений ФСС такова: при желании, ИП могут стать застрахованными лицами, а от желания обычного физика ничего не зависит.

Сколько заплатят?

Итак, с физлицами на НПД разобрались. Больничные им не светят. А сколько получит ИП за 14 дней больничного?

Во-первых, сразу отмечу, что право на выплату больничных в 2020 году имеют только те ИП, которые в 2019 году заплатили добровольный взнос. Он составлял 3 925,44 руб.

В 2020 году размер взноса — 4 221,24 руб. Уплатив эту сумму до конца года, ИП получит право на больничные в 2021 году.

И не забудьте, что для начала надо зарегистрироваться в ФСС.

Допустим, ИП является застрахованным, в 2019-ом уплатил подложенный взнос. Значит в 2020-ом он смело может рассчитывать на оплату больничных. Расчет пособия производится из МРОТ.

Средний дневной заработок определяется путем деления МРОТ на количество календарных дней в месяце.

То есть в марте СДЗ составит 391,29 руб., в апреле — 404,33.

Если у застрахованного ИП-самозанятого больничный лист с 23 марта по 5 апреля, то пособие составит 5 543,26 руб. (9×391,29 5×404,33).

А вот для целей добровольного страхования в ПФР ради будущей пенсии и ИП и просто физлица, имеющие статус самозанятых, равны в правах. Плати взносы — и получай страховой стаж и пенсионные баллы.

Привет, Гость! Идет набор на программу профессиональной переподготовки.

Успейте записаться, пока есть места! Старт уже 1 марта, программа здесь.

Больничный лист самозанятым по общему правилу не положен. Почему? И какие могут быть из этого правила исключения? Читайте в материале.

Почему больничный самозанятым в общем случае не положен?

Этот момент подробно разъясняли налоговики, хотя и не официальным письмом, а в ответах на вопросы налогоплательщиков на сайте ФНС.

Из общего правила есть два исключения. Рассмотрим ситуации, когда больничный для самозанятых все-таки может быть оплачен.

Оплата больничного для самозанятых по месту работы

Первое исключение из общего правила — ситуация, когда физлицо параллельно с самозанятостью состоит в трудовых отношениях с работодателем.

Такое физлицо будет являться застрахованным на случай нетрудоспособности через работодателя. Больничный лист самозанятого может быть принят ФСС и оплачен, так как работодатель уплачивает взносы по ВНиМ по данному физлицу и может подтвердить это в ФСС.

Важно помнить, что для определения размера пособия по больничному будет учитываться только тот доход, который выплачен физлицу работодателем по месту трудоустройства. Потому что только с этих доходов уплачены взносы. Доходы физлица от самозанятости при определении размера оплаты больничного учтены всё равно не будут.

Также следует иметь в виду, что по договорам ГПХ взносы на страхование по временной нетрудоспособности заказчиком не оплачиваются. Для выплат по больничному у физлица должен быть именно трудовой договор.

Важно! Разъяснения от КонсультантПлюс
Пособие по временной нетрудоспособности за первые три дня болезни начисляет и выплачивает организация, в которой трудится работник. За остальные дни, начиная с 4-го дня нетрудоспособности, пособие назначает и выплачивает ФСС РФ.
Подробнее о выплате пособий с 2021 года читайте в К+. Пробный доступ можно оформить бесплатно.

Оплата нетрудоспособности самозанятого по договору с ФСС

Второй вариант для самозанятого поболеть с оплатой — это заключить договор добровольного медстрахования на случай временной нетрудоспособности.

Подробный регламент соцстрахования для самозанятых физлиц в законах не прописан. Но, по мнению чиновников ФНС и ФСС, вполне подойдет порядок, который применяют ИП, если хотят получать оплату по больничным.

На 1 января 2021 г. МРОТ составляет 12 792 руб. в месяц, а стоимость страхового года в 2021 г. равна 4451,62 руб. (12 792 x 2,9% x 12). При этом сумма взносов, подлежащая уплате, не зависит от того, в каком месяце состоялась регистрация в качестве страхователя в ФСС РФ. В любом случае необходимо уплатить полную сумму страховых взносов — за весь календарный год.

Помните! Право на получение пособия по болезни появляется не сразу. Нести больничный в ФСС можно только в следующем календарном году после даты регистрации. При условии, что в течение первого года с момента регистрации физлицо оплачивало установленные взносы.

Платить взносы за текущий год следует не позже 31 декабря. То есть для оплаты больничного в 2021 году нужно было заплатить взносы за 2020-й не позже 31.12.2020. Сейчас уже нужно задуматься о пособии на 2022 год.

Важно! Разъяснения из КонсультантПлюс
В случае неуплаты либо неполной уплаты страховых взносов за соответствующий календарный год в срок до 31 декабря текущего года, либо снятия с учета в ФСС РФ правоотношения с ФСС РФ по обязательному социальному страхованию на случай ВНиМ считаются прекратившимися.
Что в этом случае происходит с уплаченными взносами, узнайте в К+, получив бесплатный пробный доступ.

Итоги

По общему правилу больничный самозанятому не оплачивается, поскольку в ФСС не поступают страховые взносы за него. Ситуация может поменяться только в случае, если взносы все-таки поступают: от работодателя, с которым есть трудовой договор параллельно с самозанятостью, или если самозанятый оформил договор добровольного соцстрахования с ФСС.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Официально нанятые сотрудники всегда под крылом компании: она отчисляет налоги, оформляет страховку, больничный или декретный отпуск. Накопленный стаж работы гарантирует пенсию в будущем. А как быть самозанятому? Что ему делать, если он заболеет и временно не сможет работать?

Несмотря на то что институт самозанятости довольно молод, уже существуют страховые предложения для новоиспеченных и продвинутых предпринимателей. Любой самозанятый может застраховать потенциальные риски своей работы. К ним относятся, например, риск наступления ответственности за причинение вреда или риск временной утраты трудоспособности: если самозанятый его застрахует, то он получит выплаты, аналогичные больничному листу.

Что делать, если вы заболели и не можете работать?

Вы боитесь остаться без денег: ведь никто, кроме вас, не может выполнять вашу работу. Без паники! Для того чтобы оформить больничный лист, вызвать врача и оформить все документы, как положено в таких ситуациях, не нужно никуда бежать. Правда, для этого следует заранее заключить договор о добровольном медицинском страховании со страховой организацией и ежемесячно выплачивать взносы.

Стать самозанятым арендодателем с Циан просто. Сдавайте квартиру с нами легально и не теряйте в доходе!

В этом случае вы получите компенсацию. Ее размер зависит от условий страхового пакета. Как правило, компенсация выплачивается в размере до 80% среднемесячного заработка. Более того, вам не придется посещать врача лично — достаточно воспользоваться опциями телемедицины и обратиться к врачу онлайн.

Вы беременны, и вам понадобится декретный отпуск

При выходе в декрет любая самозанятая получает выплаты от государства. Многие пособия выплачиваются всем гражданам без исключений независимо от их рабочего статуса. Конечно, всех интересует сумма выплат. Их размер зависит от того, выплачивались ли добровольные взносы в Фонд социального страхования или нет.

Без оплаты взносов при обращении в службу социальной защиты самозанятая получает:

пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности — 708,23 рубля;
разовое пособие при рождении ребенка — 18 004,12 рубля (при рождении двух и более детей пособие выплачивают на каждого);
ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет в размере 7 082,85 рубля.

Но есть и другой путь — оформить договор со страховой компанией и, уплатив страховку, обеспечить себе получение выплат на период беременности.

Чтобы защитить себя в этой ситуации, вам тоже не надо тратить время, собирать многочисленные бумажки и заниматься другими бюрократическими делами: все уже доступно онлайн на сайтах, в приложениях страховых компаний и на цифровых платформах для самозанятых.

Вы работаете самозанятым без трудовой книжки и опасаетесь остаться без пенсии

При достижении пенсионного возраста любой гражданин претендует на пенсию, которая рассчитывается из накопленного стажа работы. Но что делать, если вы самозанятый?

От вас лишь требуется дисциплинированный подход и желание: оформление не занимает много времени, но точно облегчит вам будущее.

Как поступить, если заказчик требует компенсацию?

Вы отличный специалист в своем деле, самостоятельно ищете клиентов или работаете через платформы — агрегаторы вакансий. Но может случиться непредвиденная ситуация, и недовольный заказчик потребует компенсацию за некорректно выполненную работу или неумышленно нанесенный вред. Предположим, вы случайно разбили раковину при установке, неправильно наклеили обои, некачественно отремонтировали машину или не в полном объеме оказали услугу.

Как разбираться с недовольным заказчиком и кто компенсирует возникшие убытки? Для того чтобы самозанятый не платил из своего кармана и не переживал из-за возникшей проблемы, у него есть возможность разрешать подобные вопросы без продолжительных разбирательств и дополнительных затрат, застраховав свою профессиональную ответственность.

Стоимость пакетов профессионального страхования начинается от 1 тыс. рублей в месяц, а компенсация рассчитана на сумму до 100 тыс. рублей.

Сейчас существует множество альтернативных вариантов для замены стандартных социальных государственных гарантий: самозанятые вправе приобретать страховые пакеты у страховых компаний, делать добровольные отчисления в фонды или самостоятельно делать накопления на случай непредвиденных ситуаций.

В настоящее время статус самозанятого с точки зрения социальных гарантий не закреплен на законодательном уровне. Соответственно, самозанятые (не ИП) не имеют возможности платить добровольные страховые взносы в ФСС и при этом получать больничные и детские пособия.

Антон Котяков уточнил, что министерством прорабатываются различные возможности добровольного страхования для самозанятых граждан. При этом должен быть сформирован такой набор программ, который будет понятен конечным пользователям и предоставит им возможность выбора между различными режимами, сообщает пресс-служба Минтруда .

Напомним, ранее о том, что правительство проработает возможность добровольной уплаты самозанятыми страховых взносов на обязательное социальное страхование, сообщала глава департамента инвестиционной политики и развития малого и среднего предпринимательства Минэкономразвития РФ Инна Дадаян.

Читайте также: