Налог на урожай дачников
Обновлено: 05.10.2024
Огородный сезон в самом разгаре. Я сама заядлая огородница, выращиваю плодовые кусты, деревья, овощи. Кстати, на фото - мои помидорки, красненькие сняла, а остальные дозревают.
В этом году лето у нас выдалось засушливое, и урожай не очень радует. Но все равно очень часто возникает ситуация, когда остаются излишки урожая. Я стараюсь ничего не выбрасывать и реализую все это на Авито. Благо спрос на сезонные овощи-фрукты там всегда есть, и люди с удовольствием приобретают качественные продукты без химии, выращенные с любовью. Как говорится, и людям хорошо, и нам с мужем неплохая компенсация за труды праведные.
Я знаю, что многие огородники-садоводы поступают точно так же, как и я. И у многих из них возникает вполне логичный вопрос – а не должны ли мы чего-то заплатить нашему любимому государству в виде налогов с продажи овощей, ягод и фруктов? Давайте-ка разберемся!
Кому придется платить?
Что же это за налог, и кого именно он касается?
"Налогом на грядки" в народе прозвали патентную систему налогообложения, которая установлена с 2021 года для индивидуальных предпринимателей, занимающихся мелким сельским хозяйством. Для отнесения к этой категории у предпринимателя должно быть не более 15 человек в штате и не более 60 миллионов рублей дохода за прошлый год.
Чтобы продать помидоры, огурцы или другие овощи-фрукты, таким предпринимателям необходимо сначала зарегистрировать ИП и заплатить государству стоимость патента, которая составляет примерно 4000 рублей в месяц. Патент можно приобрести сразу на весь год, тогда его стоимость будет составлять примерно 50 000 рублей.
Кому платить не надо?
Но я знаю дачников, которые реализуют из своего огорода урожай на довольно крупные суммы. Например, у моей мамы в садо-огородном кооперативе соседка-пенсионерка целенаправленно выращивает много овощей и зелени, чтобы потом все это продавать. И ее доход за сезон составляет от 100 000 до 200 000. Так надо ли ей регистрировать свое ИП и оплачивать патент?
Хочу сразу успокоить, что такой бабушке-огороднице и всем тем, кто выращивает на своих участках овощи и фрукты, даже если они продают весь выращенный урожай и получают за это неплохие деньги, регистрировать ИП и оплачивать патент не нужно. Если, конечно, ваш земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства не превышает площадь полгектара или, если пересчитать на сотки, 50 соток.
Именно это – главный критерий, отличающий бабушку-огородницу со своими шестью сотками от фермера, который должен зарегистрирорвать ИП и оплатить государству патент.
То есть в некоторых регионах площадь может доходить до 2,5 га. Если же ваш участок превышает эти ограничения, вы на нем выращиваете овощи и фрукты на продажу, то зарегистрировать ИП и получить патент вы будете обязаны.
Если деньги от продажи урожая перечислены на карту
Очень часто покупатели перечисляют деньги за проданные овощи из огорода на вашу карту. Не возникнут ли в таком случае вопросы к вам у налоговой, ведь при банковском переводе не видно, за что конкретно перечислены денежные средства?
К сожалению, налоговая инспекция может заинтересоваться этими суммами в целях обложения вашего дохода налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), выслать вам соответствующее письмо и вызвать в инспекцию для дачи пояснений. Что делать, если такое письмо вам пришло, и можно ли не ходить в инспекцию, я подробно рассказывала в своей отдельной публикации (Подробнее ➤).
Но переживать не стоит. В этом случае рекомендую вам заранее обзавестись справочкой в местной администрации или в правлении СНТ о том, что продукция, которую вы реализуете, выращена на дачном, огородном или садовом участке либо на участке для ЛПХ площадью не более половины гектара. Тогда продавать урожай можно, не беспокоясь о взыскании налогов, так как согласно п. 13 ст. 217 НК РФ и письму ФНС от 17.12.2019 № БС-3-11/10692@ от НДФЛ от налогообложения такие доходы освобождены.
Желаю вам отличного урожая и прекрасных доходов от реализации его излишков!
Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась – дизлайк.
За право иметь свой собственный участок земли гражданам приходится регулярно платить государству. Причем законодательство меняется довольно часто, из-за чего периодически возникают слухи о введении все новых налогов.
Разберем, когда садоводам, дачникам, а также владельцам участков для ИЖС или ЛПХ действительно придется платить налог, а когда — нет.
1. Налог за дом
Дом, который официально оформлен в собственность, является объектом налогообложения. Поэтому его владельцу будут ежегодно начислять налог на имущество. Начиная с этого года, он по всем регионам рассчитывается только на базе кадастровой стоимости.
Причем, даже если по документам числится не жилой дом, а, к примеру, садовый, дачный дом или жилое строение — платить за него придется так же, как и за капитальный дом (даже если в одном можно жить только летом, а в другом — круглый год): в плане налогообложения все эти объекты уравнены (ст. 401 НК РФ).
Снизить налог можно за счет вычета (по закону не облагаются налогом 50 кв. м площади жилого дома). Либо вовсе освободиться от него, применив льготу (не платят налог за дом мужчины с 60 лет, женщины с 55 лет, а также пенсионеры, инвалиды 1-2 группы и ряд других категорий — ст. 407 НК РФ).
2. Налог за землю
Но если ФНС обнаружит, что земля используется для коммерческой деятельности (например, собственник выращивает птицу или урожай на продажу), то ставка повысится до 1,5% и налог увеличится в 5 раз (письмо Минфина от 15.01.2020 № 03-05-06-02/1158).
Льготники могут воспользоваться налоговым вычетом и не платить налог за 6 соток земли (это те же, кто освобожден от налога на дом — ст. 391 НК РФ).
3. Налог за урожай
За урожай, выращенный на своем участке и только для личных нужд семьи, налог платить не нужно. А вот те, кто продают излишки своего урожая, могут попасть под начисление НДФЛ.
На данный момент доходы, вырученные с продажи продукции, выращенной на своем участке, не облагаются налогом при соблюдении следующих условий:
- общая площадь участка не превышает 0,5 га
- и хозяйство ведется без привлечения наемных работников.
Чтобы освободиться от претензий ФНС по поводу уплаты налога, нужно получить в местной администрации или в правлении СНТ справку о том, что продукция выращена на дачном, огородном или садовом участке либо на участке для ЛПХ — площадью такой-то.
Тогда можно продавать урожай, не беспокоясь о взыскании НДФЛ (п. 13 ст. 217 НК РФ, письмо ФНС от 17.12.2019 № БС-3-11/10692@).
4. Налог за баню
Принципиальный момент, от которого зависит начисление налога, — является баня недвижимостью или нет.
Есть много ведомственных разъяснений по этому поводу, но все они сводятся к двум основным критериям: строение является недвижимостью, если оно прочно связано с землей (т. е. имеет монолитный фундамент, подключено к инженерным сетям) и при этом его нельзя перенести без существенного вреда.
Если баня этим признакам отвечает, то налог для ее владельца становится обязательным. Такой способ, как неоформление бани в собственность, помогает все меньше:
1) во-первых, Росреестр вот уже несколько лет практикует проверки земельных участков с воздуха,
2) а, во-вторых, местные органы власти обязывают проводить комплексные кадастровые работы в населенных пунктах и СНТ — в результате чего на учет ставятся не только сами земельные участки, но и расположенная на них недвижимость.
Легально освободиться от налога на баню можно только, если ее площадь не превышает 50 кв м. и это единственная хозпостройка из категории недвижимого имущества на участке (по закону налог не начисляется на одну хозпостройку, площадью не более 50 кв м. — ст. 407 НК РФ).
Сегодня Совет Федерации рассмотрит поправки, которые в народе уже прозвали налогом на огород. Проект, прошедший три чтения в Госдуме, предусматривает расширение применения патентной системы налогообложения. Патенты предлагают приобретать гражданам, занимающимся растениеводством и животноводством.
Патенты и называли налогом на огород, который может коснуться обычных дачников. В действительности пугаться налога на огород не стоит.
Поправки касаются лишь индивидуальных предпринимателей, которые ведут сельское хозяйство на больших участках и используют труд наемных работников. Тем же, кто реализует излишки продукции своего сельского приусадебного сада и огорода, покупать патент не нужно.
Патентную систему налогообложения (ПСН) вправе применять только индивидуальные предприниматели и только по определенным видам деятельности. Это, например, розничная торговля, общепит. При этом ИП разрешено иметь не более 15 наемных работников, а доход не должен превысить 60 миллионов рублей в год.
Расчет стоимости патента основан на потенциально возможном годовом доходе ИП. Этот доход индексируется на коэффициент-дефлятор. Если повышается дефлятор, растет и стоимость патента.
Повышение квалификации по госзакупкам специально для бухгалтеров и предпринимателей, а не специалистов по госзакупкам.
Успейте записаться, пока есть места! Старт курса уже 24 февраля, программа здесь.
Обложить россиян налогом на огород в размере 50 тысяч рублей в год предложили депутаты Госдумы. Соответствующий проект поправок в Налоговый кодекс внесен в Госдуму. По задумке автора законопроекта, депутата-единоросса от Тверской области Светланы Максимовой, владельцы личных подсобных хозяйств должны будут
покупать налоговый патент на срок от месяца до года – чтобы иметь право законно продать то, что выращено на земельном участке или, например, яйца от своих курочек. Предполагается, что стоимость патента будет определена в 50 тысяч рублей за год или немногим более 4000 рублей в месяц.
Другие СМИ предположили, что хотя по законопроекту, приобретение патента на огород – дело добровольное, его недолго сделать и обязательным: мол, по 50 тыс руб в год с каждого дачника-огородника, а то вдруг он городским соседям три кабачка по осени продаст, - совсем не плохо для казны, не правда ли?
Однако выяснилось, что простые дачники и жители частных домов с огородом могут не волноваться – это их не коснется.
Читайте также: